Sistema de Control Interno  o la Formula de la Triple A 

            Autocontrol - Autoregulacion - Autogestion

 

Autocontrol :Capacidad de evaluar nuestro trabajo ,valorarlo y aplicar correcciones  para mejorar procesos ,tareas o acciones.

Autoregulacion: Facultad que tiene toda la institucion para reglamentar y evaluar sus procesos y tareas con la finalidad de mejorar y hacer mas transparente sus acciones.

Autogestion : Competencia que tiene la institucion para interpretar,coordinar y desarrollar la correcta gestion administrativa delegada para la Constitucion o Normas Legales.

 

¿Qué es el sistema de control interno?

Es el conjunto de acciones, actividades, planes, políticas, normas, registros, procedimientos y métodos, incluido el entorno y actitudes que desarrollan autoridades y su personal a cargo, con el objetivo de prevenir posibles riesgos que afectan a una entidad pública. Se fundamenta en una estructura basada en cinco componentes funcionales:

  • Ambiente de control
  • Evaluación de riesgos
  • Actividades de control gerencial
  • Información y comunicación
  • Supervisión

 

Objetivos:

  • Evitar y prevenir riesgos de perdidas o consecuencias negativas .
  • Facilita el acceso a la disponibilidad de informacion para poder realizar una buena rendicion de cuentas.
  • Busca cumplir con las normas,leyes y reglamentos ya que promueven elrespeto de elllas.

 

¿Cuál es el beneficio de contar con un sistema de control interno?

Seguridad razonable de:

  • Reducir los riesgos de corrupción
  • Lograr los objetivos y metas establecidos
  • Promover el desarrollo organizacional
  • Lograr mayor eficiencia, eficacia y transparencia en las operaciones
  • Asegurar el cumplimiento del marco normativo
  • Proteger los recursos y bienes del Estado, y el adecuado uso de los mismos
  • Contar con información confiable y oportuna
  • Fomentar la práctica de valores
  • Promover la rendición de cuentas de los funcionarios por la misión y objetivos encargados y el uso de los bienes y recursos asignados

 

Implementación del sistema de control interno

Se deben cumplir las tres fases siguientes:

Planificación
Se inicia con el compromiso formal de la Alta Dirección y la constitución de un Comité responsable de conducir el proceso. Comprende además las acciones orientadas a la formulación de un diagnóstico de la situación en que se encuentra el sistema de control interno de la entidad con respecto a las normas de control interno establecidas por la CGR, que servirá de base para la elaboración de un plan de trabajo que asegure su implementación y garantice la eficacia de su funcionamiento.

Ejecución
Comprende el desarrollo de las acciones previstas en el plan de trabajo. Se da en dos niveles secuenciales: a nivel de entidad y a nivel de procesos. En el primer nivel se establecen las políticas y normativa de control necesarias para la salvaguarda de los objetivos institucionales bajo el marco de las normas de control interno y componentes que éstas establecen; mientras que en el segundo, sobre la base de los procesos críticos de la entidad, previa identificación de los objetivos y de los riesgos que amenazan su cumplimiento, se procede a evaluar los controles existentes a efectos de que éstos aseguren la obtención de la respuesta a los riesgos que la administración ha adoptado.

Evaluación
Fase que comprende las acciones orientadas al logro de un apropiado proceso de implementación del sistema de control interno y de su eficaz funcionamiento, a través de su mejora continua.

  •  Cuadro de Actividades Sistema de Control Interno 2016

 

CUADRO DE ACTIVIDADES Y NIVEL DE CUMPLIMIENTO
ACTIVIDADES ESPECIFICACIONES MEDIO DE VERIFICACION
Actividad 1: Desarrollar acciones previas para la implementacion del Control Interno en el proceso de Inversion Publica y ejecucion del Plan de Trabajo en el proceso de Contratacion Publica.

Directorio – de integrantes del comite de Control Interno .

Acta Nº 01 – Suscripción del acta de compromiso para la implementación del Control Interno por la alta dirección.

descarga

descarga

Resolución de Alcaldía de conformación del Comité de Control Interno. descarga
 
Acta Nº 02  - Acta de Instalación del Comité de Control Interno  de acuerdo a los lineamientos establecidos  descarga
Actividad 2: Establecer el Reglamento del Comite de Control Interno. Resolucion de Alcadia de aprobacion del Reglamento de Control Interno.
 descarga
Reglamento del Comite de Control Interno  descarga
Actividad 3: Registrar el Diagnostico y Plan de trabajo del proceso de Contratacion Publica en el aplicativo informatico.  

Acta Nº 03 - Acta de sesion del comite de Control Interno de la Municipalidad Provincial de Paita

Acta Nº 04 - Acta de sesion del comite de Control Interno de la Municipalidad Provincial de Paita

Acta Nº 05 - Acta de sesion del comite de Control Interno de la Municipalidad Provincial de Paita

Acta Nº 06 - Acta de sesion del comite de Control Interno de la Municipalidad Provincial de Paita

Acta de Compromiso Individual

Acta Nº 07 - Acta de sesion del comite de Control Interno de la Municipalidad Provincial de Paita  - Aprobacion  del Plan de sensibilizacion.

Plan de Sensibilizacion  y Capacitacion.

descarga

descarga

descarga

descarga

descarga

descarga

descarga

Actividad 4: Registrar y/o actualizar la informacion en los modulos Secuencia de Implementacion y Proceso de Medicion del SCI

Acta Nº 08 - Acta de sesion del comite de Control Interno de la Municipalidad Provincial de Paita - Revision del Programa de Trabajo.

Acta Nº 09 - Acta de sesion del comite de Control Interno de la Municipalidad Provincial de Paita - Aprobacion del Programa de Trabajo.

Resolucion que aprueba el Programa de Trabajo

 

Cronograma del Programa de Trabajo

 

Programa del Plan de trabajo.

descarga

descarga

descarga

descarga

descarga

Actividad 5: Coordinar respecto a los Mecanismos a emplear para la difusion sobre Control Interno.

Acta Nº 10 - Acta de sesion del comite de Control Interno de la Municipalidad Provincial de Paita - Coordinar Mecanismos a emplear para la difusion sobre control interno.

descarga

 Actividad 6Revision del Informe del Diagnostico e Informe del Plan de Trabajo del proceso de Presupuesto Publico.

 Acta Nº 11 - Revision del Informe del Diagnostico e Informe del Plan de Trabajo del proceso de Presupuesto Publico.

 descarga